美国国税局(IRS)最近修订了表格1023，即根据《国内税收法典》第501(c)(3)节提出的豁免认可申请，将其作为一种必须以电子方式提交的在线填写表格。你可以找到电子报税表1023的概述在这里．对于律师和税务从业人员来说，你可能也想回顾一下启Proc, 2020 - 8．

截止到2020年1月31日，表格1023必须通过电子方式在线提交Pay.gov．然而，IRS提供了90天的宽限期，在此期间它将继续接受纸质表格1023 (Rev. 12-2017)。对于那些一直在做纸质版本而不愿提交电子版的非营利组织来说，他们要到4月30日左右才能完成纸质版本的归档。

从最近的表格1023更改

经修订的电子表格1023(可预览)在这里)与纸质版本有一些显著的不同。

在线注册和支付。申请人必须登记并填妥表格1023，并于Pay.gov．

保证代码。表格1023现在要求申请人输入一个最能描述该组织的国家豁免实体分类法(NTEE)代码。NTEE代码清单在新修订的附录D中提供表格1023的说明．

外国资产控制办公室合规。表格1023要求申请人遵守美国财政部外国资产控制办公室(OFAC)的相关信息:

• 当您向外国机构提供拨款、贷款或其他发放款项时，您是否会检查“海外资产管制办公室特别指定国民和封锁人员名单”，以确定您正在与之打交道的个人和实体的姓名，以确定他们是否包括在名单中?请描述您将采取的任何其他措施，以确保外国支出或赠款不被转用于支持恐怖主义或其他非慈善活动。
• 您是否遵守所有限制或禁止美国人与指定国家、实体或个人进行交易和交易的美国法律、行政命令和法规，或以其他方式从事违反OFAC管理的经济制裁的活动?
• 在必要的时候，你会从OFAC那里获得相应的许可证和注册吗?

501 (h)的选举。5768年形成根据第501(c)(3)条作出的选举/撤销选举的合资格组织，不再随表格1023一并提交。它必须单独寄给国税局。我们强烈建议绝大多数的公益慈善申请者提交此申请。看到创办非营利组织:501(h)游说选举的价值．

网上表格1023的一些问题

在填写网上表格1023之前，申请人必须完成当前页面的所有问题，包括填写所需的描述或解释，或填写所需的时间表，方可进入表格的下一页。诚然，这可能有助于确保完成表单上所有要求的项目。然而，对于那些没有按照表单结构的精确顺序获得所需的所有信息的人来说，这可能会使其负担更重。解决这个问题的一个策略是首先在纸上完成文件的草稿(见此)预览表单1023)，然后将这些信息转移到网上存档。

• 对于专业报税人士而言，似乎没有办法为已保存的表格1023贴上标签，因此，如果专业人士已保存数份表格1023，则可能难以识别哪份表格1023属于哪个申请人。

网上表格1023须由高级人员、董事或受托人签署。“指示”规定，“其他官员”亦可签署表格1023，但如获授权的获授权代表、董事、受托人或其他获授权签署申请的官员，则不得签署表格1023。“其他官员”一词更为模糊，因为《指示》进一步规定，“签署表格1023 TIP的人必须在第一部分第9行前五项中被列为官员、董事或受托人。”

• 对于专业报税人员来说，如果不允许客户申请人进入专业人员的账户查看和电子签署文件，满足签名要求可能是不切实际的。

表格1023包含的问题中，“是”或“否”类型的回答可能不需要补充回答，但申请人可能希望提供额外的相关信息。因为不会打开评论文本框来允许这些条目，申请人必须在补充附件中包括这些附加信息，这些附加信息必须作为一个pdf文件附加。

额外的资源

常见问题:表格1023(IRS)

一个申请第501(c)(3)条的地位(IRS -免税逗留)

豁免组织样本问题，补偿和关联方交易(IRS) -表格1023可分配给豁免组织的专家进行审查。如果需要额外的信息来作出决定，专家将联系该组织获取信息。这个网页包含了一个关于这个主题可能被问到的问题列表。