加州AG:慈善和筹款机构的新表格

2020年2月1日生效,加州律师将军的慈善信托委员会的登记处需要慈善和专业筹款人员使用新的和修订的形式。这些新形式现在可以在AG上获得注册表表格网页现在可以使用(截至本帖子的日期)。

表格的重大变化包括:

  • 年收入低于50,000美元的慈善机构必须申请CT-TR-1财务主管每年报告;
  • RRF-1年度注册续订表格现在要求慈善机构报告非填充捐款;
  • CT-1初始登记表现在需要其他信息,如DBA和先前的执法行动;和
  • 还对专业筹款制定者的形式和抽奖形式进行了变化。

表格CT-1 - 初始登记表

关键变化是关于与其他实体关系的问题:

是这个组织普通控制,它有一个关闭连接与,或者是相关,任何其他非营利组织或营业组织或信任?如果是,则通过名称,地址和电话识别。

“共同控制”手段,你和一个或多个其他组织或信托有:(1)(2)多数董事,管理人员,或者由同一机构(S)或个人任命或选举的受托人,多数董事,高级管理人员或由同一个人组成的受托人。当您和一个或多个组织对公司,伙伴关系或信任有多数所有权兴趣时,也会发生共同控制。“所有权”意味着在公司的投票权,利润伙伴关系的利益,或对信任的有益兴趣。

“关闭连接”是指组织之间的任何关系:(1)通过共同的董事,官员或受托人或通过权限来控制一个组织或通过批准预算或支出;(2)协调或分享设施,方案,员工或其他活动的行动;或(3)对组织进行大量影响的普通人。

“与”与“组织有关的意思,控制或由组织控制。“控制”意味着(1)拥有权力(由组织或通过一个或多个官员,董事,受托人或代理人)删除和替换(或任命,选举或批准或否决任命或选举)majority of another organization’s directors or trustees, or a majority of members who elect a majority of another organization’s directors or trustees; (2) to own more than 50% of a stock corporation; (3) to own more than 50% of the profits or capital interests or is managing partner, general partner, or managing member of a partnership or LLC; or (4) to own more than 50% of the beneficial interest in a trust.

另一个关键的新问题是关于DBA的一个也称为虚假商业名称:

列出所有DBA和组织的名称使用或使用。

对于财政赞助机构组织,这可能需要所有用于全面的名称(型号a)财务赞助项目。

有关注册人需要在完成之前检查的组织董事和官员有一系列问题:

是任何血液,婚姻或采用相关的官员,董事,受托人或雇员?如果是,则通过名称,标题和关系识别。

有组织或其任何官员,董事或受托人一直是任何国家征求或注册的法院或行政课程的主题?如果是,请在单独的纸张上解释。

有任何组织的官员,董事或受托人被判犯有涉及滥用或挪用资金的罪行,或任何涉及慈善机构运作欺骗的犯罪的罪行?如果是,请按名称和标题识别。

表格RRF-1 - 年度注册续期费报告

关键变化是:

  • 要求列出所有DBA和名称组织使用或使用的要求。

这是对CT-1形式的信息的同样的请求,并且再次对于财政赞助组织而言,这可能需要所有用于全面的名称(型号a)财务赞助项目。

  • 要求说明收到的非破坏捐款金额。

说明提供:“常见的例子是食品,服装,设备,制药和医疗用品的捐赠。非Cash贡献不包括现金,支票,电子资金转移,借记卡,信用卡或工资扣除所作的捐款。对于向国税局报告国税局的慈善机构,它是990年第990号,第VIII部分,第1G号线的金额。“

  • 删除问题:“在本报告期间,非计划支出是否超过总收入的50%?”

这是AG的乐于乐于助人的认可开销神话以及删除的问题如何有助于传播这种神话。

  • 扩大了关于商业筹款机或筹款律师的服务的问题还包括商业人员是否使用的服务?

商业人口师是(a)一个人或组织,用于利润,主要从事与筹资宗旨相关资金以外的业务;(b)通过销售商品或服务的一定百分比提高慈善机构的资金;(c)代表公众,购买或使用其商品或服务将使慈善组织受益。

  • 要求报告是否在报告期末,组织是否持有受限制的净资产,同时报告负面不受限制的净资产?

这个问题简单地促进了加州政府规范第12599.8条下的所需披露,这将于2013年1月1日起生效。见新加州法律影响财政赞助商(2013年2月19日)

  • 以前要求授权人员签署的形式RRF-1的要求是要求授权代理人的签名。

授权代理人可以是公共福利公司的总统或首席执行官,财务主管或首席财务官;或者如果组织是信任的受托人;或组织的其他授权代理人。副本或电子签名是可接受的。这一更改现在允许在章程中没有被确定为章程的官员或导演(董事会成员)被授权签署并提交rrf-1。

表格CT-TR-1 - 年度财务主管报告

大多数慈善组织,财政年度的总收入低于50,000美元,必须填写CT-TR-1,并与司法部长办公室组成RRF-1。豁免此申请要求是私人基金会(因为他们必须将IRS表格990-PF与RRF-1的表格形式,包括豁免注册电竞比分要求,包括宗教组织,学校,医院和政府机构。

加州法规和表格的拟议改变一般要求来自IRS电子明信片(表格990-N)文件员CT-TR-1,这是一个简单的资产负债表和收入和费用,包括董事赔偿长官。